Налоговый вычет — те деньги, которые ты можешь забрать у государства.

Наверное, все знают, что мы платим из своих честно заработанных денег 13% государству в виде налога, который называется НДФЛ (налог на доход физического лиц). Но возможно не все знают, что все эти уплаченные деньги мы можем забрать назад. И в этой статье я подробно расскажу, как это можно  сделать самостоятельно.

В первую очередь нужно убедиться, что в действительности эти деньги вы оплатили государству, иначе нельзя вернуть то, что вы не отдавали.

 Если вы работаете по найму, то 13% от вашей заработной платы ваш работодатель перечисляет государству. Его обязывает это делать закон, так как  работодатель является вашим налоговым агентом и обязан уплачивать налог с вашего дохода. Но как же узнать сколько денег можно вернуть?

Начать нужно со следующего: прийти в бухгалтерию вашего предприятия и попросить справку по форме 2-НДФЛ за прошлый год.  В этой справке вы сможете увидеть ту сумму, которую у вас удержал работодатель и оплатил государству.  И кстати, эта справка является одним из документов, который нужно будет подать в налоговую для получения вычета.

Предположим,  что за предыдущий год вы заработали 360 000 р., ваш уплаченный НДФЛ составит 46.800 р. (360 000*0.13).  И теперь вы точно знаете, сколько денег вы можете  вернуть.

А теперь о самом главном —  за что можно вернуть и  как же это сделать.

Предлагаю разобрать  несколько самых распространенных вариантов:

Первое – это  лечение, за которое вы заплатили деньги.

Это довольно распространённые и значительные траты, которые случаются с нами в повседневной жизни. Например, вы пошли к стоматологу в свою поликлинику по медицинскому полису, но заплатили деньги за более качественный пломбировочный материал или  более действенную анестезию,  или оплатили любые другие медицинские услуги.   Возьмём для примера:  пломба стоила 3000р., анестезия  500р.  и рентген 1000р. Итого вы заплатили 4500р.  И вот из этой суммы вы можете вернуть 585р.

 ( 3000+500+1000=4500*0,13 = 585)

 И поэтому же принципу нужно посчитать все свои расходы  на медицинские услуги за весь год.

И главное не забывать, что вернуть можно не более той суммы, которую  вы уплатили по истечению прошедшего года в виде НДФЛ. (напомню, в нашем примере это 46.800р.)

Есть важное замечание: предположим,  что по итогу года  вы потратили на лечение  140.000р.  но, к сожалению, вернуть можно из суммы не более 120.000р.  Такие вот ограничения. А вот если ваше лечение признано дорогостоящим, то в этом случи ограничений по затраченным суммам нет.  А что бы определить  это, достаточно найти название медицинской услуги в перечне, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г. №201.

Теперь нужно собрать необходимые документы.

  1. Кассовые чеки, полученные после оплаты. Важно чтобы все цифры на них хорошо читались, поэтому обращайте на это внимание при получении чека и не храните их на солнце, так как краска достаточно легко выгорает.
  2. Договор на оказание платных медицинских услуг. Вам его составят  перед тем как вы оплатите.
  3. Заверенная копия лицензии на оказание медицинских услуг. Ее можно попросить сразу после оплаты или взять непосредственно перед тем, как будете готовить документы для подачи в налоговую.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ.
  5. Заявление  и декларация по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить самостоятельно прямо в вашем личном кабинете налогоплательщика. Если у вас его нет, то предварительно его нужно создать. Если вы не очень уверены что можете справиться с этим самостоятельно, то можно обратиться в специализированные компании, и они за весьма небольшие деньги заполнят декларацию за вас.

Все собранные документы можно принести в налоговую и сдать в бумажном виде. Или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и при составлении декларации по форме 3-НДФЛ загрузить документы в отсканированном виде.

Если вы сдаете документы лично в налоговую, то инспектор все у вас проверит и примет только в том случае, если все будет заполнено правильно и собран весь необходимый комплект. И уж если вы сдали документы, то это гарантия того что все верно заполнено и теперь можно смело ждать свои денежки.

Если же вы сдаете через личный кабинет, то здесь нужно отслеживать, не пришло ли вам письмо с указанием на какие-нибудь ошибки. В этом случае нужно все исправить и  отправить повторно декларацию с указанием корректировки.

Вся эта процедура не сложная, нужно просто один раз сделать все самому и уже в следующий раз подобную процедуру вы сможете проделывать без каких либо усилий.

Так  же важно знать, что получить налоговый вычет  можно при оплате медицинских услуг как за  себя, так и за близких родственников (жена/муж, родители, дети до 18 лет), а так же при покупки медикаментов.  Весь перечень медицинских услуг, по которому можно получить налоговый вычет изложен в Постановлении Правительства РФ  № 201 от 19.03.2001.

Второе – это обучение.

Если вы оплачиваете свое обучение,  например, в университете, то вам также положен налоговый вычет. Важно отметить, что обучение – это довольно широкое понятие и мало кто догадывается, что при обучении в автошколе или при изучении иностранного языка так же можно получить  вычет. Важным обстоятельством здесь будет наличие лицензии на образовательную деятельность  у организации, оказывающей вам такую услугу.

И в этом примере  так же вы можете воспользоваться вычетам при оплате обучения не только за себя, но и за  своих детей,  родных братьев и сестёр  по  очной форме обучения возрастом до 24 лет, а также подопечных, возрастом до 18 лет. Еще важно добавить, что если вы платите за обучение детей в детском саду, то вычет актуален и в этом случае.  Но нужно понимать – вы платите именно за обучение, а не за питание. Это должно быть указано в вашем договоре на оказание платных услуг.

 В данной категории вычета так же есть свои ограничения по суммам:  за оплату своего обучения и обучения братьев и сестёр – с суммы не более 120. 000р,  за обучение детей – не более 50.000р. на каждого.

Третье  –  покупка  жилья.

В случае приобретении квартиры, дома или участка под ИЖС (Индивидуальное Жилищное Строительство) и постройки на нем дома – вы так же можете претендовать на налоговый вычет.  В этом случае деньги уже будут достаточно значительные.  Здесь тоже есть свои ограничения, которые нужно внимательно разобрать.

 Сумма, с которой можно получить вычет, равна 2.000.000 р.  и того к получению  — 260.000р., а это уже очень солидные деньги.  Тут важно понимать, что если вы купили квартиру или дом, которые стоили больше 2.000.000.р., то все равно получить вычет вы можете  только 260.000р. – те самые ограничения.

Когда вы покупаете незавершённое строительство, то важно что бы это было указано в договоре.  В противном случае вы не сможете претендовать на налоговый вычет при затратах связанных с достройкой.

Если вы покупали жилье в кредит и соответственно платили проценты, то здесь максимальная сумма уже составляет 3.000.000р. – это   сумма уплаченных процентов банку,  а сумма к возврату составит 390.000 р. Причем эта сумма учитывается отдельно от суммы вычета  за само жильё.

И того можно получить в общей сложности 650.000.р (2.000.000*0.13=260.000;  3.000.000*0.13=390; 260.000+390.000=650.000 р.). Но получить вычет по процентам можно только после получения основного вычета с 2.000.000 р.

Здесь стоит вернуться к нашему примеру и вспомнить, что мы НДФЛ за прошлый год заплатили 46 800р.,  поэтому  и вернуть можем ровно столько же, несмотря на то, что претендуем на сумму до 650.000р. А  вот оставшаяся сумма переносится на последующие налоговый периоды до полной её погашения.

Здесь перечень документов  достаточно схож с упомянутым  ранее списком:

1. Кассовые чеки, или банковские выписки, в которых указано перечисление денежных средств от покупателя продавцу,  если вы закупали материалы для строительства дома, тогда  кассовый и товарный чеки, при возмещении за уплату процентов банку – копию кредитного договора с банком и выписку по счету об уплате или справку по сумме выплаченного кредита

2. Выписка из ЕГРН подтверждающая права собственности,  акт приёма- передачи.

3. Справка по форме 2-НДФЛ.

4. Заявление  и декларация по форме 3-НДФЛ.

Здесь важно отметить, что если вы покупаете жильё у близких родственников, то в таком случае претендовать на налоговый вычет вы не можете.

Четвертое – вычет на детей.

Если у вас есть дети до 18 лет, или им больше 18, но не больше 24 и они студенты очной формы обучения, то за каждого вы можете получать налоговый вычет.

Суммы вычетов следующие :  на первого ребёнка 1.400р., второго – 1.400р., третьего  и последующих – 3.000р.  Если у вас ребенок инвалид – 12.000, а если вы опекун ребёнка-инвалида  — 6.000р.

Здесь важно понять, что это не деньги, которые вы получите, а та сумма, на которую уменьшится ваша налоговая база.

Вернемся  к нашему примеру и вспомним, что мы за прошлый год заработали 360.000р.  И это сумма является нашей налоговой базой сформированной за год.

Для простоты понимания предположим, что у вас  один ребенок.

Каждый месяц вам начисляют зарплату  30.000р., из которой работодатель заплатит  НДФЛ  3.900. Если у вас один ребенок налоговый вычет позволяет : 30.000-1.400=28.600 и тогда налог составит  3.718р. Разница в неуплаченном налоге будет 182р.  каждый месяц  за одного ребенка пока ваш доход не достигнет суммы 350.000р. То есть в нашем примере мы можем рассчитывать на получение этого вычета только за 11 месяцев. Если ваша зарплата за год 350.000р. или меньше, то тогда вы получите вычет за все 12 месяцев.

И здесь маленькая «фишка»: в связи с тем, что право на данный вычет один родитель может предать второму родителю, то его  выгодно получать тому родителю, у которого меньше зарплата. Один родитель пишет заявление что намерен получить двойной вычет, а второй  родитель предоставляет  справку из бухгалтерии что не получал данный вычет.

Здесь важно отметить то, что данный вычет может делать ваша бухгалтерия по вашему заявлению.  Но поскольку сумма небольшая (182р. в месяц за одного ребенка), то приятнее получить эти деньги за весь год единовременно,  получив  сразу 2.184. (если 2 ребенка — 4.368, если 3 ребенка – 9.048р. и т.д.), при  условии что вы получили доход за год не более 350.000р.

Перечень документов необходимо предоставить следующий :

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление  и декларация по форме 3-НДФЛ.

Важный момент. Если вы единственный родитель, то вы можете претендовать на двойной вычет. Но это не значит, что если вы в разводе и ваш папа с вами не живет, то вы становитесь единственным родителем.  Этот статус определяется наличием следующих документов:

1. свидетельство о смерти второго родителя.

2. свидетельство о рождении ребёнка, в котором указан только один родитель.

3. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

4. справка из ЗАГС о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (по форме 25).

Пятое – пенсионный вычет.

Если вы заключили договор  на негосударственную пенсию, или договор добровольного пенсионного страхования, или  договор на дополнительные страховые вносы на накопительную часть пенсии, то с уплаченных сумм вы так же можете получить налоговый вычет.  Причем можно получать вычет не только при оплате за себя, но так же за супруга, родителей или детей.

 В данном примере все несколько проще. Вы заключили договор на негосударственную пенсию и платите по нему  какую-то  сумму. В конце года вы можете вернуть 13% от уплаченной суммы. Но суммы расходов не более 120.000р.,  то есть вернуть можно 15.600р.

Важно помнить, что 120.000.р. – это общая сумма расходов по всем социальным выплатам  (пенсионное обеспечение+лечение+обучение) .  

Перечень документов необходимо предоставить следующий :

  1. Договор.
  2. Квитанции об оплате или другие документы подтверждающие оплату.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление  и декларация по форме 3-НДФЛ.

Подводя итоги, хочу обратит внимание на следующее:

Наше государство разделяет все налоговые вычеты по категориям со следующими лимитами :

Социальные вычеты:

120.000р. (к возврату15.600р)  – на лечение,  покупку лекарств (кроме покупки в категории «дорогостоящие лекарства»), обучение, негосударственную пенсию.

Стандартные вычеты :

1.400р. (к возврату 182р. в месяц) — на первого ребенка;

1.400р. (к возврату 182р. в месяц) — на второго ребенка;  

3.000р. (к возврату 9.048р. в месяц)  – на третьего и последующего;

12.000р. (к возврату 1.560р.в месяц) – на ребенка-инвалида для родителей или усыновителей;

6.000р. (к возврату 780р. в месяц) —  на ребёнка-инвалида для опекуна.

3.000р. (к возврату 390р. в месяц) – инвалидам ВОВ, ликвидаторам аварий на ЧАЭС, «Маяк», военных объектах, испытывавших ядерное оружие и др.;

500р (к возврату 65р. в месяц) – героям СССР и России, инвалидам 1-2 группы; участникам второй мировой войны, блокадникам Ленинграда, узникам концлагерей и др.

Полный перечень можно посмотреть в ст.218 НК РФ.

Имущественные вычеты:

 2.000.000р. (к возврату 260.000р.) – при покупке или строительства жилья;

3.000.000р. (к возврату 390.000р.) – при погашении кредита на жильё;  1.000.000р. (к возврату 130.000р.) – при продаже квартиры, дачи, комнаты, земельного участка;

250.000р. (к возврату 32.500р.) – при продаже гаража, автомобиля и прочего имущества. 

Данный вычет можно получить, если вы владели перечисленным имуществом менее установленного законом срока и уплатили НДФЛ при его продаже.

Профессиональные вычеты:

20% из суммы подтверждённых доходов для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, а так же при получении гонораров, авторских вознаграждений полученных за изобретения, открытия и создание произведений искусства.

Открытие ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт):

400.000р. (к возврату 52.000) — при вычете по типу «А»;

1.000.000р. (к возврату 130.000р.) — при вычете по типу «Б». Обязательно пользуйтесь возможностью для возврата  денег.  Да, это займет некоторое время для сбора документов, но чаще мы это не делаем из-за лени, а не из-за нехватки времени. А если все же вы решились, собрали документы, но сомневаетесь в правильности заполнении формы 3-НДФЛ – обратитесь к профессионалам.

About the Author: Ярослав Антонов

Оказываю услуги по комплексному бухгалтерскому обслуживанию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *