Наверное, все знают, что мы платим из своих честно заработанных денег 13% государству в виде налога, который называется НДФЛ (налог на доход физического лиц). Но возможно не все знают, что все эти уплаченные деньги мы можем забрать назад. И в этой статье я подробно расскажу, как это можно сделать самостоятельно.
В первую очередь нужно убедиться, что в действительности эти деньги вы оплатили государству, иначе нельзя вернуть то, что вы не отдавали.
Если вы работаете по найму, то 13% от вашей заработной платы ваш работодатель перечисляет государству. Его обязывает это делать закон, так как работодатель является вашим налоговым агентом и обязан уплачивать налог с вашего дохода. Но как же узнать сколько денег можно вернуть?
Начать нужно со следующего: прийти в бухгалтерию вашего предприятия и попросить справку по форме 2-НДФЛ за прошлый год. В этой справке вы сможете увидеть ту сумму, которую у вас удержал работодатель и оплатил государству. И кстати, эта справка является одним из документов, который нужно будет подать в налоговую для получения вычета.
Предположим, что за предыдущий год вы заработали 360 000 р., ваш уплаченный НДФЛ составит 46.800 р. (360 000*0.13). И теперь вы точно знаете, сколько денег вы можете вернуть.
А теперь о самом главном — за что можно вернуть и как же это сделать.
Предлагаю разобрать несколько самых распространенных вариантов:
Первое – это лечение, за которое вы заплатили деньги.
Это довольно распространённые и значительные траты, которые случаются с нами в повседневной жизни. Например, вы пошли к стоматологу в свою поликлинику по медицинскому полису, но заплатили деньги за более качественный пломбировочный материал или более действенную анестезию, или оплатили любые другие медицинские услуги. Возьмём для примера: пломба стоила 3000р., анестезия 500р. и рентген 1000р. Итого вы заплатили 4500р. И вот из этой суммы вы можете вернуть 585р.
( 3000+500+1000=4500*0,13 = 585)
И поэтому же принципу нужно посчитать все свои расходы на медицинские услуги за весь год.
И главное не забывать, что вернуть можно не более той суммы, которую вы уплатили по истечению прошедшего года в виде НДФЛ. (напомню, в нашем примере это 46.800р.)
Есть важное замечание: предположим, что по итогу года вы потратили на лечение 140.000р. но, к сожалению, вернуть можно из суммы не более 120.000р. Такие вот ограничения. А вот если ваше лечение признано дорогостоящим, то в этом случи ограничений по затраченным суммам нет. А что бы определить это, достаточно найти название медицинской услуги в перечне, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г. №201.
Теперь нужно собрать необходимые документы.
- Кассовые чеки, полученные после оплаты. Важно чтобы все цифры на них хорошо читались, поэтому обращайте на это внимание при получении чека и не храните их на солнце, так как краска достаточно легко выгорает.
- Договор на оказание платных медицинских услуг. Вам его составят перед тем как вы оплатите.
- Заверенная копия лицензии на оказание медицинских услуг. Ее можно попросить сразу после оплаты или взять непосредственно перед тем, как будете готовить документы для подачи в налоговую.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Заявление и декларация по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить самостоятельно прямо в вашем личном кабинете налогоплательщика. Если у вас его нет, то предварительно его нужно создать. Если вы не очень уверены что можете справиться с этим самостоятельно, то можно обратиться в специализированные компании, и они за весьма небольшие деньги заполнят декларацию за вас.
Все собранные документы можно принести в налоговую и сдать в бумажном виде. Или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и при составлении декларации по форме 3-НДФЛ загрузить документы в отсканированном виде.
Если вы сдаете документы лично в налоговую, то инспектор все у вас проверит и примет только в том случае, если все будет заполнено правильно и собран весь необходимый комплект. И уж если вы сдали документы, то это гарантия того что все верно заполнено и теперь можно смело ждать свои денежки.
Если же вы сдаете через личный кабинет, то здесь нужно отслеживать, не пришло ли вам письмо с указанием на какие-нибудь ошибки. В этом случае нужно все исправить и отправить повторно декларацию с указанием корректировки.
Вся эта процедура не сложная, нужно просто один раз сделать все самому и уже в следующий раз подобную процедуру вы сможете проделывать без каких либо усилий.
Так же важно знать, что получить налоговый вычет можно при оплате медицинских услуг как за себя, так и за близких родственников (жена/муж, родители, дети до 18 лет), а так же при покупки медикаментов. Весь перечень медицинских услуг, по которому можно получить налоговый вычет изложен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
Второе – это обучение.
Если вы оплачиваете свое обучение, например, в университете, то вам также положен налоговый вычет. Важно отметить, что обучение – это довольно широкое понятие и мало кто догадывается, что при обучении в автошколе или при изучении иностранного языка так же можно получить вычет. Важным обстоятельством здесь будет наличие лицензии на образовательную деятельность у организации, оказывающей вам такую услугу.
И в этом примере так же вы можете воспользоваться вычетам при оплате обучения не только за себя, но и за своих детей, родных братьев и сестёр по очной форме обучения возрастом до 24 лет, а также подопечных, возрастом до 18 лет. Еще важно добавить, что если вы платите за обучение детей в детском саду, то вычет актуален и в этом случае. Но нужно понимать – вы платите именно за обучение, а не за питание. Это должно быть указано в вашем договоре на оказание платных услуг.
В данной категории вычета так же есть свои ограничения по суммам: за оплату своего обучения и обучения братьев и сестёр – с суммы не более 120. 000р, за обучение детей – не более 50.000р. на каждого.
Третье – покупка жилья.
В случае приобретении квартиры, дома или участка под ИЖС (Индивидуальное Жилищное Строительство) и постройки на нем дома – вы так же можете претендовать на налоговый вычет. В этом случае деньги уже будут достаточно значительные. Здесь тоже есть свои ограничения, которые нужно внимательно разобрать.
Сумма, с которой можно получить вычет, равна 2.000.000 р. и того к получению — 260.000р., а это уже очень солидные деньги. Тут важно понимать, что если вы купили квартиру или дом, которые стоили больше 2.000.000.р., то все равно получить вычет вы можете только 260.000р. – те самые ограничения.
Когда вы покупаете незавершённое строительство, то важно что бы это было указано в договоре. В противном случае вы не сможете претендовать на налоговый вычет при затратах связанных с достройкой.
Если вы покупали жилье в кредит и соответственно платили проценты, то здесь максимальная сумма уже составляет 3.000.000р. – это сумма уплаченных процентов банку, а сумма к возврату составит 390.000 р. Причем эта сумма учитывается отдельно от суммы вычета за само жильё.
И того можно получить в общей сложности 650.000.р (2.000.000*0.13=260.000; 3.000.000*0.13=390; 260.000+390.000=650.000 р.). Но получить вычет по процентам можно только после получения основного вычета с 2.000.000 р.
Здесь стоит вернуться к нашему примеру и вспомнить, что мы НДФЛ за прошлый год заплатили 46 800р., поэтому и вернуть можем ровно столько же, несмотря на то, что претендуем на сумму до 650.000р. А вот оставшаяся сумма переносится на последующие налоговый периоды до полной её погашения.
Здесь перечень документов достаточно схож с упомянутым ранее списком:
1. Кассовые чеки, или банковские выписки, в которых указано перечисление денежных средств от покупателя продавцу, если вы закупали материалы для строительства дома, тогда кассовый и товарный чеки, при возмещении за уплату процентов банку – копию кредитного договора с банком и выписку по счету об уплате или справку по сумме выплаченного кредита
2. Выписка из ЕГРН подтверждающая права собственности, акт приёма- передачи.
3. Справка по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление и декларация по форме 3-НДФЛ.
Здесь важно отметить, что если вы покупаете жильё у близких родственников, то в таком случае претендовать на налоговый вычет вы не можете.
Четвертое – вычет на детей.
Если у вас есть дети до 18 лет, или им больше 18, но не больше 24 и они студенты очной формы обучения, то за каждого вы можете получать налоговый вычет.
Суммы вычетов следующие : на первого ребёнка 1.400р., второго – 1.400р., третьего и последующих – 3.000р. Если у вас ребенок инвалид – 12.000, а если вы опекун ребёнка-инвалида — 6.000р.
Здесь важно понять, что это не деньги, которые вы получите, а та сумма, на которую уменьшится ваша налоговая база.
Вернемся к нашему примеру и вспомним, что мы за прошлый год заработали 360.000р. И это сумма является нашей налоговой базой сформированной за год.
Для простоты понимания предположим, что у вас один ребенок.
Каждый месяц вам начисляют зарплату 30.000р., из которой работодатель заплатит НДФЛ 3.900. Если у вас один ребенок налоговый вычет позволяет : 30.000-1.400=28.600 и тогда налог составит 3.718р. Разница в неуплаченном налоге будет 182р. каждый месяц за одного ребенка пока ваш доход не достигнет суммы 350.000р. То есть в нашем примере мы можем рассчитывать на получение этого вычета только за 11 месяцев. Если ваша зарплата за год 350.000р. или меньше, то тогда вы получите вычет за все 12 месяцев.
И здесь маленькая «фишка»: в связи с тем, что право на данный вычет один родитель может предать второму родителю, то его выгодно получать тому родителю, у которого меньше зарплата. Один родитель пишет заявление что намерен получить двойной вычет, а второй родитель предоставляет справку из бухгалтерии что не получал данный вычет.
Здесь важно отметить то, что данный вычет может делать ваша бухгалтерия по вашему заявлению. Но поскольку сумма небольшая (182р. в месяц за одного ребенка), то приятнее получить эти деньги за весь год единовременно, получив сразу 2.184. (если 2 ребенка — 4.368, если 3 ребенка – 9.048р. и т.д.), при условии что вы получили доход за год не более 350.000р.
Перечень документов необходимо предоставить следующий :
- Свидетельство о рождении.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Заявление и декларация по форме 3-НДФЛ.
Важный момент. Если вы единственный родитель, то вы можете претендовать на двойной вычет. Но это не значит, что если вы в разводе и ваш папа с вами не живет, то вы становитесь единственным родителем. Этот статус определяется наличием следующих документов:
1. свидетельство о смерти второго родителя.
2. свидетельство о рождении ребёнка, в котором указан только один родитель.
3. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
4. справка из ЗАГС о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (по форме 25).
Пятое – пенсионный вычет.
Если вы заключили договор на негосударственную пенсию, или договор добровольного пенсионного страхования, или договор на дополнительные страховые вносы на накопительную часть пенсии, то с уплаченных сумм вы так же можете получить налоговый вычет. Причем можно получать вычет не только при оплате за себя, но так же за супруга, родителей или детей.
В данном примере все несколько проще. Вы заключили договор на негосударственную пенсию и платите по нему какую-то сумму. В конце года вы можете вернуть 13% от уплаченной суммы. Но суммы расходов не более 120.000р., то есть вернуть можно 15.600р.
Важно помнить, что 120.000.р. – это общая сумма расходов по всем социальным выплатам (пенсионное обеспечение+лечение+обучение) .
Перечень документов необходимо предоставить следующий :
- Договор.
- Квитанции об оплате или другие документы подтверждающие оплату.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Заявление и декларация по форме 3-НДФЛ.
Подводя итоги, хочу обратит внимание на следующее:
Наше государство разделяет все налоговые вычеты по категориям со следующими лимитами :
Социальные вычеты:
120.000р. (к возврату15.600р) – на лечение, покупку лекарств (кроме покупки в категории «дорогостоящие лекарства»), обучение, негосударственную пенсию.
Стандартные вычеты :
1.400р. (к возврату 182р. в месяц) — на первого ребенка;
1.400р. (к возврату 182р. в месяц) — на второго ребенка;
3.000р. (к возврату 9.048р. в месяц) – на третьего и последующего;
12.000р. (к возврату 1.560р.в месяц) – на ребенка-инвалида для родителей или усыновителей;
6.000р. (к возврату 780р. в месяц) — на ребёнка-инвалида для опекуна.
3.000р. (к возврату 390р. в месяц) – инвалидам ВОВ, ликвидаторам аварий на ЧАЭС, «Маяк», военных объектах, испытывавших ядерное оружие и др.;
500р (к возврату 65р. в месяц) – героям СССР и России, инвалидам 1-2 группы; участникам второй мировой войны, блокадникам Ленинграда, узникам концлагерей и др.
Полный перечень можно посмотреть в ст.218 НК РФ.
Имущественные вычеты:
2.000.000р. (к возврату 260.000р.) – при покупке или строительства жилья;
3.000.000р. (к возврату 390.000р.) – при погашении кредита на жильё; 1.000.000р. (к возврату 130.000р.) – при продаже квартиры, дачи, комнаты, земельного участка;
250.000р. (к возврату 32.500р.) – при продаже гаража, автомобиля и прочего имущества.
Данный вычет можно получить, если вы владели перечисленным имуществом менее установленного законом срока и уплатили НДФЛ при его продаже.
Профессиональные вычеты:
20% из суммы подтверждённых доходов для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, а так же при получении гонораров, авторских вознаграждений полученных за изобретения, открытия и создание произведений искусства.
Открытие ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт):
400.000р. (к возврату 52.000) — при вычете по типу «А»;
1.000.000р. (к возврату 130.000р.) — при вычете по типу «Б». Обязательно пользуйтесь возможностью для возврата денег. Да, это займет некоторое время для сбора документов, но чаще мы это не делаем из-за лени, а не из-за нехватки времени. А если все же вы решились, собрали документы, но сомневаетесь в правильности заполнении формы 3-НДФЛ – обратитесь к профессионалам.
